著名的本杰明.弗蘭克林曾說過一段很幽默的話：“世界上只有兩件事情是不可避免的， 一是死亡， 二是稅收， 還有一件事比死亡和稅收之類的不幸更甚， 那就是死亡與稅收結合的產物——遺產稅。 ”
隨著我們對遺產稅的探討， 很多讀者從我們前幾期的內容中了解了家庭資產規劃、不動產對家庭資產影響等很多家庭理財的知識。 更多的媽咪開始用科學的方法思考家庭財務規劃的問題。 面對遺產稅的一些困惑， 媽咪們更多的是想了解如何解決。
關于遺產稅的Q&A
Q：現在就將房產及銀行賬戶改在孩子的名下，
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A：不可以。 國外的經驗是， 收入就應繳納所得稅， 在孩子名下的資產未能解釋來源的并無繳納所得稅的紀錄的資產， 應被視為贈與。 會被要求繳納與遺產稅相對應的贈與稅。 許多國家就是采取遺產與贈與稅合并統一征收的， 以避免利用遺產與贈與稅率的不同， 達到逃稅的目的。 所以， 對于提前處理的資產比例和過程最好咨詢專業的財務策劃師提前策劃準備。
關鍵點解析：將資產列于孩子名下的3個弊端
1. 并不能完全避免遺產稅， 國家還有可能追繳收入所得稅和贈與稅。
2. 如果孩子未成年， 未成年人沒有獨立簽訂合約的能力， 只能由指定的監護人負責管理， 很多是由家長用孩子的名義代簽字。
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3. 如果將全部資產提前交由子女處理， 父母的晚年生活可能出現問題。 如果只是部分， 剩余的資產還要繳納遺產稅。
國際通行解決遺產稅的3個工具：人壽保險、信托、離岸公司
* 解讀人壽保險4大優勢
人壽保險——最佳變現性的遺產規劃工具!
優勢1：人壽保險通常是在遺產清算時提供現鈔的最佳手段。 《中華人民共和國遺產稅暫行條例(草案)》第五條第四款被繼承人投保的人壽保險所取得的保險金不計入應征稅遺產總額。 也就是在我們最需要錢的時候給錢的辦法。
優勢2：在眾多的理財產品中， 人壽保險是唯一一種可以在引致現金需求的事件——死亡——發生的同時提供現金的工具。
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優勢3：可以把壽險的保費看作是看漲期權(買入期權)的買入價。 這樣， 只要花費大約相當于5%-20%的保費， 個人就可以購買到一項與債務價值相當的要求權， 并可以在債務到期時執行這一權利。
優勢4：通過人壽保險， 我們就可以確定自己的資產能夠完整無缺的轉給孩子， 而不用擔心財產會被強制拍賣、家庭財產會被迫變現， 也無需擔心有些高收益資產會在不好的時機被迫出售。
特別關注：購買人壽保險的4大關鍵問題
Q1：應該在何時準備人壽保險?
A1：立刻!
購買人壽保險不是由投保方單方意愿決定的。 保險公司是否愿意接受投保也是要考慮的問題。 一般情況下，
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理財專家建議：雖然我國現未開征遺產稅。 總體分析， 我們這一代人應該能碰到。 所以今天就應行動起來， 盡快咨詢一位有財務策劃師資格的壽險顧問， 商討相應保險方案。 一個專業的理財規劃師不僅要有專業的背景， 更要有豐富的解決財務問題的經驗。 這至少需要1-2年全職時間。 我們不可能花這么多時間自學，
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另外， 養成良好習慣， 在每次資產增長或變動時， 主動通知我們的保險代理人及時增加保險額度。 以保證我們的保險額度與我們的資產總額一直保持合理比例。
Q2：應該購買什么樣的保險計劃?
A2：大部分的商業保險公司提供的保險產品中都有定期壽險、終身壽險計劃。 一般的保險如大病、養老等也含有一定的壽險保額， 可以好好利用。
保險公司推出的“萬能險”由于保額可以隨時按照客戶要求變化， 可以很好地滿足我們解決遺產稅問題， 不失為一種很好的選擇。 具體的方案應在專業人員指導下的依據家庭情況全面制定綜合保險方案。
理財專家建議：不要買單一的保險產品， 除非我們能了解這一產品在我們的家庭理財方案中的作用。否則很可能這一產品與我們以后的理財方案不能匹配，或重復、或矛盾、或比例不平衡。
Q3：應該選擇向誰購買保單?
A3：選擇有理財能力并有解決遺產稅經驗的專業保險代理人。
選擇在保險公司已工作半年以上，并能讓我們確定其有能力持續至少5-10年在該公司工作下去，且是你要喜歡的、比你年輕的(或至少年齡相仿的)。
理財專家建議：最好選擇一位專業的有實際操作經驗的理財策劃師，由他推薦保險代理人。即使保險代理人變動，但理財策劃師會定期幫助我們審核計劃。
Q4：應該如何安排，才能使得負擔遺產處理費用的人能夠獲得保險金?
A4：對于已婚的夫婦來說，當其中一人先行離去的時候，對于繼承人來講，只繼承婚內財產的一半，這就可能消除或減少大部分的遺產稅。
因此，另一位配偶離去時如何取得足夠的現金繳納遺產稅就成為焦點問題。其中的部分資產可能出現二次繳稅。
理財專家建議：
1. 為兩個人分別購買人壽保單，使保險金額足以滿足預期的需求。分別成為對方該額度下保單的唯一受益人。保險額度需求參看前面林林媽案例的試算。
2. 利用聯合壽險保單，但我國市場暫無此類服務。
如果遺產總額與保險金額都很龐大，那么由被保險人及其配偶之外的第三方作為保單所有人或許會比較恰當。第三方可以是信托基金，也可以是孩子。在境外，在資產總額很大的情況下，可以利用保費貸款計劃，進行金融投資整合，在解決遺產稅的同時，更可獲得高額利益。
除非我們能了解這一產品在我們的家庭理財方案中的作用。否則很可能這一產品與我們以后的理財方案不能匹配，或重復、或矛盾、或比例不平衡。
Q3：應該選擇向誰購買保單?
A3：選擇有理財能力并有解決遺產稅經驗的專業保險代理人。
選擇在保險公司已工作半年以上，并能讓我們確定其有能力持續至少5-10年在該公司工作下去，且是你要喜歡的、比你年輕的(或至少年齡相仿的)。
理財專家建議：最好選擇一位專業的有實際操作經驗的理財策劃師，由他推薦保險代理人。即使保險代理人變動，但理財策劃師會定期幫助我們審核計劃。
Q4：應該如何安排，才能使得負擔遺產處理費用的人能夠獲得保險金?
A4：對于已婚的夫婦來說，當其中一人先行離去的時候，對于繼承人來講，只繼承婚內財產的一半，這就可能消除或減少大部分的遺產稅。
因此，另一位配偶離去時如何取得足夠的現金繳納遺產稅就成為焦點問題。其中的部分資產可能出現二次繳稅。
理財專家建議：
1. 為兩個人分別購買人壽保單，使保險金額足以滿足預期的需求。分別成為對方該額度下保單的唯一受益人。保險額度需求參看前面林林媽案例的試算。
2. 利用聯合壽險保單，但我國市場暫無此類服務。
如果遺產總額與保險金額都很龐大，那么由被保險人及其配偶之外的第三方作為保單所有人或許會比較恰當。第三方可以是信托基金，也可以是孩子。在境外，在資產總額很大的情況下，可以利用保費貸款計劃，進行金融投資整合，在解決遺產稅的同時，更可獲得高額利益。
